發布時間：2020-03-18所屬分類：醫學論文瀏覽：1次
摘 要： [摘要]目的：通過實證研究對我國長期照護保險的籌資水平進行科學的測算，建立科學合理的長期照護保險籌資機制，為我國全面推行長期照護保險提供參考。方法:借鑒國外發達國家和我國試點地區的實踐經驗，對我國長期照護保險的籌資機制進行分析;采用ILO籌資模型
[摘要]目的：通過實證研究對我國長期照護保險的籌資水平進行科學的測算，建立科學合理的長期照護保險籌資機制，為我國全面推行長期照護保險提供參考。方法:借鑒國外發達國家和我國試點地區的實踐經驗，對我國長期照護保險的籌資機制進行分析;采用ILO籌資模型，以江蘇省為例，對我國長期照護保險的籌資水平進行測算。結果：本研究將我國長期照護保險的參保人群分為城鎮職工和城鎮居民，經測算，城鎮職工以工資總額的0.17%作為繳費基數，城鎮居民繳費金額為每年113元。結論：全面推行長期照護保險已經成為解決我國人口結構“高齡化”、改善失能老人生活狀況的重要方式，我國應及早建立相關法律法規，通過科學測算確立籌資水平，建立多方共擔的多元化籌資渠道。
[關鍵詞]長期照護保險;籌資;ILO模型;社會保險
1引言
21世紀以來,“老齡化”問題已深深撼動社會民生根基。2015年我國失能老人已達4063萬,2050年我國失能老人將超過1億人。為了應對人口老齡化的嚴峻形勢，《中共中央關于制定國民經濟和社會發展第十三個五年規劃的建議》提出要“探索建立長期照護保險制度”。習近平主席也強調，必須加快長期照護保障制度建設。2016年6月，人社部發文要求全國15個城市開展首批長期照護保險試點工作,其中就包括江蘇省南通市。失能老人的照護問題，既關系到老年人的生命尊嚴，又關系到社會的和諧穩定，得到國家和全社會的高度重視。
根據經濟合作與發展組織(0rganizationforEconomicCo-operationandDevelopment,OECD)的定義，"長期照護"是指不能獨立維持日常生活的失能者，由正式和非正式的照護者對他們提供長期、持續的醫療和日常生活照料切。目前對長期照護保險比較權威的定義來自于美國健康保險學會，即“長期照護保險是為參保者在發生長期照護時，發生的潛在巨額護理費用支出提供保障⑵。”長期照護的費用是一筆龐大的開銷,2015年OECD國家長期照護的平均總支出占其GDP的1.4%左右，且增長趨勢明顯。如果不能建立合理的長期照護籌資機制，將導致國家財政枯竭和經濟困難。籌資機制的要素主要包括參保對象、籌資水平和籌資渠道，即保險負擔多少，籌多少資，向誰籌資。籌資水平過高或過低都會影響基金運營的穩定性。但是目前鮮有研究對籌資機制進行具體探討，因此，如何建立合理的籌資機制成為當前建立長期照護制度亟需解決的重大問題。
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本文借鑒國外發達國家和我國試點地區的實踐經驗，對我國長期照護保險的籌資機制進行分析。并利用IL0模型，對我國長期照護保險的籌資水平進行測算。江蘇省是我國老齡化最為嚴重的地區之一，老年人總數居全國各省份第三，老齡化比例居全國各省份之首,人口老齡化形勢十分嚴峻。因此本文以江蘇省為例，計算我國長期照護保險的籌資水平。
2我國長期照護保險籌資機制要素分析
長期照護保險的籌資機制是指在長期照護保險的資金籌集過程中，為了確保資金的各個提供方可負擔及保險基金能夠持續穩定的運行,而建立的一整套制度安排。籌資機制中各個要素的安排，能夠體現出長期照護保險的目的和設計原理，是我國建立并推行長期照護保險的基礎和前提。
2.1參保對象分析
長期照護保險于20世紀70年代首先在美國出現，隨后迅速在徳國、法國、英國等國相繼出現⑶。在多數國家，長期照護保險都是強制實施的。德國在1994年頒布的《長期護理保險法》中明確了“護理保險跟隨醫療保險”的原則，即無論參加法定醫療保險還是購買私人醫療保險，都必須參加長期照護保險⑷。日本作為世界上老齡化最嚴重的國家，在2005年推行了長期照護保險，強制規定40歲及以上年齡的人員必須參加。并且將參保人員分為兩類,65歲及以上參保人員被稱為第一類被保險人,40-64歲的參保人員被稱為第二類被保險人⑷。
我國從2001年開始邁入老齡化社會，截止到2015年底,65歲以上人口14386萬人，占總人口的10.5%®。并且目前我國家庭主要以核心家庭為主,空巢老人的數量占到了老年人總數的一半，獨居老人接近10%⑺。目前照護費用并沒有在醫療保險報銷項目中單獨列出，因此長期照護保險將成為對醫療保險和養老保險的有力補充。我國的城鎮醫療保險參保人群可以大致分為兩類，一類為城鎮職工，另一類為城鎮居民⑷。借鑒發達國家的經驗，結合我國的實際情況,在建立長期照護保險的初期，參保人員應覆蓋所有參加城鎮居民醫療保險與城鎮職工醫療保險的公民，之后再逐步向全體公民推廣。
2.2籌資渠道分析
2.2.1個人籌資
目前我國社會保險的個人籌資中，由于擔心影響居民參保意愿，各地通常很少提高個人籌資的標準。社會保險的籌資增長主要通過財政補貼的增長來實現。到2014年，財政補貼與個人繳費之比已經接近4：1,籌資責任出現失衡的情況。長期照護保險的建立離不開保費的繳納，目前我國的長期照護保險還處于發展的初期階段,保費的籌集渠道還不成熟。大多數試點地區都選擇在醫保統籌基金中劃出一定比例來運行長期照護保險。而在國外，保險費用的籌集渠道就比較廣泛，一般由個人、政府、雇主(單位)等構成⑼。個人繳付一定的費用能夠減輕政府的財政負擔，并且也能夠體現權力與義務對等的原則。因此，在長期照護保險的個人籌資中，可以參考醫療保險的繳付方式，個人繳納的費用劃入個人賬戶，由統籌基金按比例給予補貼。
2.2.2企業籌資
企業作為社會保險籌資的主要來源之一，能夠增加保險基金運行的穩定性,并且有義務為職工繳納保險費用。但是過多的社會保險費用也會給企業的經營帶來一定的壓力。企業繳納的除經營成本以外的費用越高，盈利能力也就越低，導致公司裁員或國內產品價格升高，這樣也會給國內的勞動市場帶來不利的影響。因此，應當充分考慮企業的負擔能力，根據長期照護保險的特點，合理的設置企業的繳付比例。
2.2.3政府財政補貼
從全球范圍內來看，政府財政補貼是衛生籌資的主要方式之一,對于實現衛生資源的公平性，確保民眾能夠享受到基本的醫療保障服務發揮著十分重要的作用。由于三大公立醫療保險覆蓋面的擴大和繳費水平的提高，公共籌資占衛生費用的比例逐年攀升，這與一個國家的經濟水平發展是相適應的。但與西方發達國家相比，我國目前在社會保障方面的資金投入還有待增加。西方發達國家的社會保障中財政撥款占40%左右，并且多數國家的養老保險都是以雇主和政府作為主要的籌資對象W政府的財政補貼是長期照護的重要籌資渠道，與此同時,也要考慮到過高的財政負擔也會給經濟發展帶來壓力，不利于社會經濟的長遠發展。
2.2.4醫療保險基金結余
除了我國目前的社會保險籌資中所采取的籌資渠道之外,為了保障長期照護保險建立初期能夠有充足的資金支持，成都市從城鎮職工基本醫療保險基金累計結余中一次性安排5000萬元資金作為長期照護保險啟動資金⑴)。根據我國人社部的資料顯示.2015年城鎮職工基本醫療保險結余94&23億元，居民基本醫療保險結余346.35億元1121。長期照護保險在實施過程中必將涉及到醫療服務的設備和人員，因此，合理的將一部分醫保結余資金轉移到長期照護保險的籌資中.能夠減輕政府、企業和個人三方的負擔，同時又能保證社會保險資金的充分利用。
2.3籌資模式分析
籌資模式是指長期照護保險資金的運作模式，即如何籌集和支岀資金。現有的籌資模式主要有現收現付制、完全累積制和部分積累制。部分積累制兼顧了橫向平衡和縱向平衡，將一部分保險基金采用現收現付制，來滿足當前保險支付的需要,另一部分則采用完全累積制，以滿足不斷增長的需求。我國目前的醫療保險和養老保險均采用部分積累制，其優點為不僅能夠避免現收現付制帶來的資金籌集的壓力，又能在相當長的一段時間內保持收支平衡。基于長期照護保險建立的目標，在資金籌集時同樣應該采取部分積累制，即統賬結合，建立個人賬戶和社會統籌賬戶，企業和政府繳納的劃入社會統籌賬戶。確保能夠為失能老人提供可持續性的社會化照護服務，滿足老人的服務需求。同時,與我國目前現有的社會保險制度相適應,實現“照護-醫療-養老”全面覆蓋的社會保障體系。
3籌資水平實證分析
3.I模型構建
本文采用的籌資模型為1LO籌資模型山1。將從人口統計模型、收入估計模型、成本估計模型和結果模型4個方面來估計一年期社會健康保險的籌資比例.建立我國長期照護保險籌資標準模型。
3.1.1人口統計模型
人口模型是用來對繳費人數進行統計。目前我國的長期照護保險還處于試點階段,根據前文對參保對象的分析，本文將模型中的參保人群分成兩類，第一類參保人群為城鎮職工基本醫療保險參保人數，即參加了城鎮職工醫療保險的在職和退休人員;第二類為城鎮居民醫療保險參保人數。LF(t)表示第t年長期照護保險的參保總人數,POPACT^t)表示第t年的勞動年齡人口數,r(t)表示第t年的城鎮職工參保比例;POPACT2(t)為城鎮居民醫療保險參保人數。具體模型表達如下：
LF(t)=LF,(t)+LF2(t)(1)
LF,(t)=POPACTJt)xr(t)(2)
LF2(t)=POPACT2(t)(3)
3.1.2收入估計模型
收入估計模型主要是在綜合考慮經濟發展和人口增長等相關因素的基礎上，對長期照護保險的收入進行估算。CONT(t)表示第t年長期照護保險計劃應繳費的總人數;CONT;(t)表示第t年第i類人群的繳費人數;covr：(t)表示第t年該類保險計劃在第i類人群中的覆蓋率;contr;(t)表示第t年第i類人群中應繳費人數的比例,AB,(t)表示第t年第i類繳費人群的平均繳費基數;compr;(t)表示實際繳費人數占應該繳費人數的比例;TAB(t)表示第t年繳費人群繳費基數的總和;CI(t)表示第t年總的預算保費收入;CR(t)表示t年保險計劃的籌資比例。計算公式如下：
CONT(t)=CONT,(t)+CONT2(t)+…+CONT,(t)(4)
CONTj(t)=E(t)xcovr-(t)xcontr;(t)(5)
ABj(t)=W(t)xcompr;(t)(6)
TAB(t)=CONT;(t)xAB;(t)(7)
CI(t)=TAB(t)xCR(t)(8)
3.1.3成本估計模型
成本模型分別估計了各個方面基金的支出，包括照護費用支出、管理費用和其他費用。照護費用作為總成本的主要構成部分，包括對參保對象進行生活照顧和醫療護理。管理費用則包括對長期照護保險征繳過程中相關部門的人員消耗、護理人員的培訓、工資等。
ILO護理成本估計主要以服務項目和服務項目的使用頻率作為計算依據,j為護理服務項目，COVPOP(t)表示第t年長期照護保險計劃的覆蓋人群數,CONT(t)表示第t年長期照護保險計劃的總繳費人數,BEj(t)表示第t年第j項護理項目的補償支出，訶(t)表示第t年第j項護理項目所提供護理服務的平均成本,TE(t)表示第t年長期照護保險計劃的總成本，BE(t)表示第t年長期照護保險計劃的補償支出,AE(t)表示第t年長期照護保險的管理支出,OE(i)表示第t年長期照護保險計劃的其他支出。
COVPOP(t)=CONT(t)(9)
BE(t)=BEj(t)(10)
TE(t)=BE(t)+AE(t)+OE(t)(11)
BEj(t)=COVPOPj(t)xuij(t)xUCj(t)(12)
3.1.4籌資比例模型
籌資比例模型是利用前面幾個模型估計岀長期照護保險的收入預算和成本預算之后，按照“收支平衡”的原理，得到兩類參保人的籌資比例的公式:PAYGR,(t)表示第t年城鎮職工長期照護保險計劃的籌資比例，PAYGR2(t)表示第t年城鎮居民長期照護保險計劃的籌資金額。通常情況下,可以通過上述模型進行求解，并根據實際情況對變量做出相應調整。PAYGR,(t)=[TE(t)-OI(t)]/TAB(t)(13)
PAYGR2(t)=[TE(t)-OI(t)]/CONT2(t)(14)
3.2數據來源
本文利用《2016年江蘇省統計年鑒》獲得人口統計與經濟模型和收入估計模型中所需數據，參考政府各類統計公報，了解我國失能老人、半失能老人數量和比例,并進行相應的預測。通過實地走訪、電話訪談和互聯網資料收集等方法，搜集了江蘇省8個地區公立養老護理機構的收費信息，了解江蘇省失能老人長期照護的護理成本。
3.3實證分析結果
3.3.1人口統計模型
2015年末江蘇省城鎮人口就業總數為4758.5萬人，城鎮職工基本醫療保險參保人員(含退休人員)2486.73萬人，城鎮居民基本醫療保險參保人數(含人社部門經辦的新型農村合作醫療)為1999.28萬人，參保率達到97%。目前全國實行長期照護保險試點的地區均將醫療保險參保人作為長期照護保險參保人，因此第一類參保人人數LF,(t)=2486.73萬人。第二類參保人人數LF2(t)=1999.28萬人，總人數LF=4486.01萬人。
3.3.2收入估計模型
平均工資收入估計。2016年江蘇省城鎮單位就業人員年平均工資為66196元，在假設年平均工資水平不變的情況下，第一類參保人群城鎮職工的年平均工資則為W,(t)=66196元。
繳費基數的確定。第二類參保人群不以工資總額為繳費基數,所以此處只考慮第一類參保人群的長期照護保險繳費基數。長期照護保險屬于國家強制參與的保險，所以繳費率compri=100%□因此：
ABl(t)=66196x100%=66196元
TAB(t)=CONT.(t)xAB(t)=2486.73x66196=16461.16億元
3.3.3成本估計模型
(1)長期照護保險需求人數估算。長期照護保險的主要服務對象為失能老人，包括半失能老人和完全失能老人，因此在計算長期照護保險的成本時，主要以失能老人的需求為計算依據。按照江蘇省民政辦的數據顯示，截止至2015年，江蘇省老齡人口(60歲以上)達到164&29萬人，占總人數的21.36%[141。據資料計算，我國2015年完全失能老人占老齡人口的6.05%,半失能老人占12.25%[|5]0因此可以計算出江蘇省第一、二類參保人群中完全失能老人和半失能老人的人數。具體見表1。
(2)月均長期護理費用估算。本文以長期照護保險機構護理為費用估算的參考標準，機構護理費用等于床位費、護理費用和其他費用之和。江蘇省物價局于2015年12月31日印發了《江蘇省養老機構服務收費管理暫行辦法》，其中明確規定江蘇省公辦養老機構的床位費、護理費實行政府定價，其他費用采用市場調節價格。
經過調查和資料整理，本文共搜集南京、蘇州等8個城市的收費情況。按照目前江蘇省各市的公辦養老機構服務收費標準和實際收費情況，計算江蘇省各地區公辦養老機構收費情況的平均值，得出半失能老人每月照護費用為2201.75元，完全失能老人每月照護費用為2678元。具體見表2。
(3)保險成本估算。根據江蘇省目前長期照護保險的需求人群和月均費用的估算,可以得出護理成本的計算方式為：
護理成本=失能老人人數x全護理費用+半失能老人人數X半自理老人費用
參考社會保險的成本情況，本研究假設長期照護保險的護理成本為85%，管理成本為15%['61
第一類參保人群保險成本計算如下：
BE,=30.56x2678+71.31x2201.75=238846.472(萬元)
TE,=BE,*85%=280995.850萬元
第二類參保人群保險成本計算如下：
BE2=24.57x2678+57.33x2201.75=192024.788(萬元)
TE2=BE24-85%=225911.515萬元
即江蘇省第一類參保人群的長期照護保險總成本為280995.850萬元,第二類參保人群的長期照護保險總成本為225911.515萬元。
3.3.4籌資比例模型
在計算了人口與經濟、收入估計模型和成本估計模型之后，結合以上計算結果，可以得出第一、二類參保人群的籌資比例。
第一類參保人群PAYGR,=280995.850*164611600=0.17%
第二類參保人群PAYGR,=225911.5151999.28=113元即在政府進行補貼的前提下，城鎮職工的籌資比例為0.17%,城鎮居民的每年籌資金額為113元。目前長期照護保險試點的籌資方案中，上海市和成都市城鎮職工籌資比例為0.1%，南通市城鎮居民籌資金額為每年100元,本研究測算的籌資比例和籌資金額與實際試點地區的情況相近，進一步說明本研究測算方式具有一定的科學性和合理性。
4討論與建議
4.1完善相應的法律建設
目前我國老齡化趨勢持續加重，失能老人數量不斷上升，推行全國性的長期照護保險制度刻不容緩。前文中提到的德國、日本等發達國家的長期照護保險制度，均是建立在法律規范的前提上的。為了確保籌資制度的實施.我國應從法律層面上確立長期照護保險的責任機構。首先應該明確立法的原則，即開展社會保險模式的長期照護保險，將有需要的人群納入到參保范圍中去;其次,確立籌資渠道，明確政府在籌資中所應該承擔的責任;最后，在充分考慮失能老人的服務需求和護理成本的基礎上，采用科學的測算方式確定籌資水平。從長期照護保險長遠發展的角度來看，只有盡早確立完善的法律、監管制度，才能切實為我國失能老人提供穩定的、可持續的照護保障。
4.2建立多方共擔的多元化籌資渠道
從上文的分析中可以看出，目前我國社會保險的兩個主要籌資渠道一企業和政府的籌資壓力還是比較大的，這將不利于我國經濟的長遠發展。因此，在建立政府、企業和個人三方共擔的籌資方式基礎上，尋求多元化的籌資渠道。如合理的轉移醫療保險、養老保險中的結余資金，為長期照護保險初期發展提供有利條件;對國有企業的利潤進行重新分配，將部分由于政府特許經營權和壟斷資源而獲得的利潤投人到長期照護保險的建設之中;發行福利彩票，為失能老人長期照護保險籌集資金。
4.3科學測算照護成本,制定合理的籌資水平
本文根據江蘇省的實際情況，對失能老人、半失能老人的照護成本進行了估計，得出半失能老人每月照護費用為2201.75元，完全失能老人每月照護費用為2678元，按照該成本水平來計算江蘇省長期照護保險的籌資水平。我國目前各地的經濟發展水平還存在一定的差異，醫療設備和服務成本不一，在制定全國性的長期照護保險籌資制度時,應充分考慮到地區之間照護成本的不同,根據實際情況科學計算繳費基數和保險成本，從而制定出較為合理的籌資比例和繳費金額。
SCISSCIAHCI
