發(fā)布時(shí)間：2014-07-01所屬分類(lèi)：經(jīng)濟(jì)論文瀏覽：1次
摘 要： 論文摘要：信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基石,市場(chǎng)的公正、市場(chǎng)的效率、市場(chǎng)的完善、參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的合法權(quán)益,都需要信用的支持和保障。中間業(yè)務(wù)雖然相對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō),風(fēng)險(xiǎn)較小,但是也同樣存在風(fēng)險(xiǎn)。 一、引言 近年來(lái),國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的一個(gè)突出現(xiàn)象是中間業(yè)
論文摘要：信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基石,市場(chǎng)的公正、市場(chǎng)的效率、市場(chǎng)的完善、參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的合法權(quán)益,都需要信用的支持和保障。中間業(yè)務(wù)雖然相對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō),風(fēng)險(xiǎn)較小,但是也同樣存在風(fēng)險(xiǎn)。
一、引言
近年來(lái),國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展中的一個(gè)突出現(xiàn)象是中間業(yè)務(wù)迅速發(fā)展,無(wú)論是中間業(yè)務(wù)的范圍,產(chǎn)品服務(wù)品種,還是在總收入的占比都有了很大程度的擴(kuò)展與提升,中間業(yè)務(wù)已成為許多銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的“重中之重”。
商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)可以有效的促進(jìn)社會(huì)高效運(yùn)行,可以為客戶帶來(lái)帶來(lái)便利,其意義明顯,具體表現(xiàn)為:中間業(yè)務(wù)的發(fā)展有利于提高商業(yè)銀行自身的競(jìng)爭(zhēng)力,有利于增強(qiáng)金融體系的健康運(yùn)行,同時(shí)有利于銀行監(jiān)管,是我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)際接軌的必然要求。發(fā)展中間業(yè)務(wù)對(duì)商業(yè)銀行具有重大意義,因此,中間業(yè)務(wù)的發(fā)展水平已經(jīng)成為衡量商業(yè)銀行綜合實(shí)力的重要標(biāo)準(zhǔn)。但是,中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)不容忽視,它在帶來(lái)豐厚利潤(rùn)的同時(shí)也給商業(yè)銀行的安全經(jīng)營(yíng)帶來(lái)隱患。a因此,如何有效的評(píng)估中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)、提出防范措施是我國(guó)商業(yè)銀行求得生存和發(fā)展而亟待解決的一項(xiàng)重要研究課題和一個(gè)不可回避的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題。我們要在借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,探討符合我國(guó)國(guó)情的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施,以期對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展有所裨益。所以,研究中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施,對(duì)于促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)能力、保證我國(guó)金融體系的健康運(yùn)行有著十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。
二、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)及其意義
(一)中間業(yè)務(wù)的含義
現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)有多種劃分方法,傳統(tǒng)的分法是將銀行業(yè)務(wù)分為資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)。所謂中間業(yè)務(wù)是指銀行不運(yùn)用或較少運(yùn)用自己的資產(chǎn),以中間人的身份替客戶辦理收付和其他委托事項(xiàng),提供各類(lèi)金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi)的業(yè)務(wù) 。英語(yǔ)中,中間業(yè)務(wù)原文為Intermediary Business,意為居間的、中介的或代理的業(yè)務(wù),因此,中間業(yè)務(wù)也可稱(chēng)為中介業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)是銀行在辦理資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)的過(guò)程中衍生出來(lái)的,作為一種資產(chǎn)負(fù)債之外的銀行業(yè)務(wù)和占用銀行資產(chǎn)較少的業(yè)務(wù),它在銀行的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)表上一般不能直接反映出來(lái)。
(二)中間業(yè)務(wù)的種類(lèi)
中間業(yè)務(wù)種類(lèi)繁多,傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)包括匯兌結(jié)算、票據(jù)承兌、代理收付、代客理財(cái)、信托租賃及國(guó)際業(yè)務(wù)的信用證、代客買(mǎi)賣(mài)外匯等。近二三十年來(lái),適應(yīng)國(guó)際國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的變化,銀行的中間業(yè)務(wù)得到了較快的發(fā)展,新興業(yè)務(wù)層出不窮。如由于電子化技術(shù)的發(fā)展,出現(xiàn)了信用卡業(yè)務(wù)、電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)業(yè)務(wù);由于世界貿(mào)易和資本借貸的發(fā)展,出現(xiàn)了擔(dān)保承諾、代理融通、債務(wù)互換、信息咨詢業(yè)務(wù);特別是為了風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和逃避金融監(jiān)管,出現(xiàn)了一大批新的金融衍生業(yè)務(wù),變稱(chēng)收費(fèi)性業(yè)務(wù)及表外業(yè)務(wù)。這些新興業(yè)務(wù)大多屬于中間業(yè)務(wù)范疇。
為了進(jìn)一步落實(shí)2001年7月發(fā)布的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》,中國(guó)人民銀行根據(jù)我國(guó)的具體情況,將中間業(yè)務(wù)分為九大類(lèi),具體如下:
1、支付結(jié)算類(lèi)中間業(yè)務(wù),包括國(guó)內(nèi)外結(jié)算業(yè)務(wù),指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。
2、銀行卡業(yè)務(wù),包括信用卡和借記卡業(yè)務(wù)。銀行卡是由經(jīng)授權(quán)金融機(jī)構(gòu)(主要指商業(yè)銀行)向社會(huì)發(fā)行的具有消費(fèi)信用、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部或部分功能的信用支付工具。
3、代理類(lèi)中間業(yè)務(wù),指商業(yè)銀行接受客戶委托、代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的業(yè)務(wù),包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中國(guó)人民銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)、代理其他銀行的銀行卡收單業(yè)務(wù)等。
4、擔(dān)保類(lèi)中間業(yè)務(wù),指商業(yè)銀行為客戶債務(wù)清償能力提供擔(dān)保業(yè)務(wù),承擔(dān)客戶違約風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。主要包括銀行承兌匯票、備用信用證等。
5、承諾類(lèi)中間業(yè)務(wù),指商業(yè)銀行在未來(lái)某一日按照事前約定的條件向客戶提供約定信用的業(yè)務(wù),主要指貸款承諾,包括可撤銷(xiāo)承諾和不可撤銷(xiāo)承諾兩種。
6、交易類(lèi)中間業(yè)務(wù),指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身風(fēng)險(xiǎn)管理等方面的需要,利用各種金融工具進(jìn)行的資金交易活動(dòng),主要包括金融衍生業(yè)務(wù)。如遠(yuǎn)期外匯合約、金融期貨、互換和期權(quán)等。
7、基金托管業(yè)務(wù),指有托管資格的商業(yè)銀行接受基金管理公司委托,安全保管所托管的基金的全部資產(chǎn),為所托管的基金辦理基金資金清算款項(xiàng)劃撥、會(huì)計(jì)核算、基金估值、監(jiān)督管理人投資運(yùn)作。包括封閉式和開(kāi)放式證券投資基金托管業(yè)務(wù)和其他基金托管業(yè)務(wù)。
8、咨詢顧問(wèn)類(lèi)業(yè)務(wù),指商業(yè)銀行依靠自身在信息、人才、信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì),收集和整理有關(guān)信息,并通過(guò)對(duì)這些信息以及銀行的客戶資金運(yùn)動(dòng)的記錄和分析,并形成系統(tǒng)的資料和方案,提供給客戶,以滿足業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理或發(fā)展的需要的服務(wù)活動(dòng)。例如信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等。
9、其他類(lèi)中間業(yè)務(wù),包括保管箱業(yè)務(wù)以及其他不能歸入以上八類(lèi)的業(yè)務(wù)。
(三)發(fā)展中間業(yè)務(wù)的意義
1.中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化必不可少的業(yè)務(wù)內(nèi)容
從現(xiàn)代銀行的發(fā)展史,我們可以看到,銀行經(jīng)營(yíng)的盈利點(diǎn)總是隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活的變化而不斷變化的。從最初的貨幣兌換到存貸款業(yè)務(wù),從證券投資到多種經(jīng)營(yíng),就是一個(gè)不斷進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的歷史,就是從一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)向另一種新興業(yè)務(wù)的歷史。我國(guó)30多年經(jīng)濟(jì)體制改革,國(guó)民收入分配格局己經(jīng)發(fā)生了根本性變革,儲(chǔ)蓄和投資主體由計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期的政府轉(zhuǎn)變?yōu)榫用駛�(gè)人和企業(yè),居民成為儲(chǔ)蓄主體,企業(yè)成為投資主體,銀行傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)發(fā)展受到極大限制。在商業(yè)銀行單一貸款資產(chǎn)結(jié)構(gòu)狀況下,尤其是在防范金融風(fēng)險(xiǎn),實(shí)行嚴(yán)格的貸款責(zé)任追究制度等約束條件下,普遍存在“惜貸”和“慎貸”現(xiàn)象使其獲利能力大大降低。
2.中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新是應(yīng)對(duì)激烈競(jìng)爭(zhēng)的需要
我國(guó)加入WTO后,外資金融機(jī)構(gòu),其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的限制將逐步取消。與中資銀行龐大的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和長(zhǎng)期的本土關(guān)系相比,外資銀行經(jīng)營(yíng)傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)仍然存在成本高,利潤(rùn)低,風(fēng)險(xiǎn)大等問(wèn)題。而中間業(yè)務(wù)成本低,利潤(rùn)高,風(fēng)險(xiǎn)小的特點(diǎn),必將成為外資銀行在華業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)的切入點(diǎn)。從某種意義上說(shuō),未來(lái)銀行的競(jìng)爭(zhēng),就是銀行新興業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng),重點(diǎn)是中間業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)。因此,面對(duì)國(guó)內(nèi)、國(guó)際金融激烈的競(jìng)爭(zhēng),尤其是面對(duì)產(chǎn)品眾多、服務(wù)全面的全能制外資銀行的挑戰(zhàn),我國(guó)商業(yè)銀行必須創(chuàng)新業(yè)務(wù),完善功能,增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力。
3.中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新是樹(shù)立形象、帶動(dòng)存貸業(yè)務(wù)的需要
商業(yè)銀行利用中間業(yè)務(wù)服務(wù)面廣、形式多樣、機(jī)動(dòng)靈活的特點(diǎn)服務(wù)于社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活,有利于與客戶建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的關(guān)系,增強(qiáng)客戶對(duì)銀行的信任度和信賴性,樹(shù)立良好的市場(chǎng)形象,從而對(duì)傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)起到穩(wěn)定和帶動(dòng)作用。有一些中間業(yè)務(wù),經(jīng)過(guò)試點(diǎn),積極創(chuàng)造條件,即使在目前分業(yè)經(jīng)營(yíng)的情況下,也是完全必要而又可能開(kāi)展的。在商業(yè)銀行法之后出臺(tái)的《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》明確規(guī)定,在經(jīng)過(guò)央行批準(zhǔn)后,可以開(kāi)辦金融衍生業(yè)務(wù),代理證券業(yè)務(wù)以及投資基金托管、信息咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等投資銀行業(yè)務(wù) 。這可以被看作是管理層在銀行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理體制下的一種大膽的嘗試。這對(duì)于正在尋求利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)的商業(yè)銀行來(lái)說(shuō),是一個(gè)很好的機(jī)遇,要抓住機(jī)遇,大膽地創(chuàng)新發(fā)展中間業(yè)務(wù)。
4.中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新可以有效降低經(jīng)營(yíng)成本、增強(qiáng)資金流動(dòng)性
根據(jù)中間業(yè)務(wù)的定義可知,多數(shù)中間業(yè)務(wù)交易費(fèi)用較低,不運(yùn)用或較少運(yùn)用銀行資金,大大降低了銀行的經(jīng)營(yíng)成本和風(fēng)險(xiǎn)。中間業(yè)務(wù)不列入資產(chǎn)負(fù)債表之內(nèi),不必為此類(lèi)活動(dòng)提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金,也降低了管理成本。中間業(yè)務(wù)中的許多金融產(chǎn)品,具有可轉(zhuǎn)讓性,從而增強(qiáng)了銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。如商業(yè)銀行通過(guò)有追索權(quán)的貸款債權(quán)轉(zhuǎn)讓,將流動(dòng)性較差的貸款證券化后出售,獲得新的資金來(lái)源。再如發(fā)行備用信用證安排票據(jù)發(fā)行便利等,或者以銀行的信用與信用評(píng)估能力滿足客戶的貸款需求等等。
三、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析
(一)各類(lèi)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)情況
根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》,商業(yè)銀行主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括:信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。這些類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)在銀行各類(lèi)中間業(yè)務(wù)都有所表現(xiàn),但是不同風(fēng)險(xiǎn)對(duì)不同類(lèi)別中間業(yè)務(wù)的影響卻有較大差別。總體上說(shuō)結(jié)算性、代理性、服務(wù)性中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)性較低,融資性中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)雖然較高,但風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源并不是銀行作為中介者所產(chǎn)生的,而是銀行作為貸款者所產(chǎn)生的,其實(shí)質(zhì)是信貸風(fēng)險(xiǎn)。剔除這一因素,融資性中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)也是十分小的。相比之下,擔(dān)保類(lèi)與避險(xiǎn)類(lèi)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。在這種條件下,商業(yè)銀行開(kāi)展各類(lèi)中間業(yè)務(wù)就應(yīng)該有不同的風(fēng)險(xiǎn)估算。
具體來(lái)說(shuō),我們從各類(lèi)中間業(yè)務(wù)主要涉及風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)來(lái)比較狹義中間業(yè)務(wù)與表外業(yè)務(wù)。我們將巴塞爾委員會(huì)所列8類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)按性質(zhì)分為市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)、管理性風(fēng)險(xiǎn)、政策法律風(fēng)險(xiǎn)、遞延風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)是由市場(chǎng)狀況不確定性所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn),政策法律風(fēng)險(xiǎn)是由國(guó)家政策法律變動(dòng)或銀行法律文本漏洞所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn),管理性風(fēng)險(xiǎn)是管理疏漏或銀行內(nèi)部人員職業(yè)道德缺乏所引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn),遞延風(fēng)險(xiǎn)主要指上述各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)在社會(huì)中傳播所進(jìn)一步引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)分類(lèi)基礎(chǔ)上,我們發(fā)現(xiàn),結(jié)算性、代理性、服務(wù)性中間業(yè)務(wù)主要涉及到管理性風(fēng)險(xiǎn),而很少涉及市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn),融資性中間業(yè)務(wù)所面臨的市場(chǎng)性風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于其信貸風(fēng)險(xiǎn),相比之下,擔(dān)保性和避險(xiǎn)性中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于市場(chǎng)狀況的變化。
(二)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
1.分散性
中間業(yè)務(wù)是多元化經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù),商業(yè)銀行的信貸、籌資、信用卡、國(guó)際金融、電腦信息等部門(mén)都與中間業(yè)務(wù)有關(guān)聯(lián),風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較多,防范風(fēng)險(xiǎn)的難度較大,風(fēng)險(xiǎn)分散于銀行的各種業(yè)務(wù)之中。
2.自由性
目前,許多中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展沒(méi)有金融法規(guī)的嚴(yán)格限制,尤其是金融衍生工具類(lèi)中間業(yè)務(wù),大多數(shù)不需要相應(yīng)的資本金,無(wú)規(guī)模的限制,只要交易雙方認(rèn)可,就可達(dá)成某些業(yè)務(wù)協(xié)議。這樣雖然能刺激中間業(yè)務(wù)的擴(kuò)張,但是潛伏著巨大的風(fēng)險(xiǎn)。
3.隱蔽性強(qiáng) 在現(xiàn)代科技支持下,銀行信用卡、電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)、ATM機(jī)、網(wǎng)上銀行等創(chuàng)新手段和創(chuàng)新業(yè)務(wù)不斷涌現(xiàn),同時(shí),也加大了中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。另外,中間業(yè)務(wù)中的大部分業(yè)務(wù)不反映在資產(chǎn)負(fù)債表上,這使得許多業(yè)務(wù)的開(kāi)展不能在財(cái)務(wù)報(bào)表上得到真實(shí)反映,其結(jié)果是在相當(dāng)程度上影響了管理人員對(duì)中間業(yè)務(wù)潛在的風(fēng)險(xiǎn)做出正確的認(rèn)識(shí)和分析,也使得金融監(jiān)管當(dāng)局無(wú)法對(duì)銀行的。
4.估算難度高
對(duì)于大量的不斷出現(xiàn)的創(chuàng)新工具,單筆業(yè)務(wù)量相對(duì)較小但種類(lèi)繁多,要運(yùn)用傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)價(jià)及決策方法來(lái)準(zhǔn)確衡量這些業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度是非常困難的。而且,中間業(yè)務(wù)的交易,尤其是衍生金融工具,主要集中在銀行的證券商手中,有交易集中化的趨勢(shì),這種集中化的趨勢(shì)和中間業(yè)務(wù)的高杠桿率聯(lián)系在一起,使得從事衍生金融工具的交易即存在較大盈利的可能,同時(shí)也必然潛伏著巨大損失的可能。
四、我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及成因
在高級(jí)金融發(fā)展史上,商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展己有160多年的歷史,近二三十年發(fā)展尤為迅速。自20世紀(jì)80年代以來(lái),西方國(guó)家的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)以驚人的速度迅猛發(fā)展。隨著1988年《巴塞爾協(xié)議》的簽訂和實(shí)施,中間業(yè)務(wù)已成了銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的重點(diǎn)。經(jīng)過(guò)幾次大的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件后,各國(guó)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制也得到了加強(qiáng)。
隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的確立和完善,我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)除了交易類(lèi)中間業(yè)務(wù)沒(méi)有開(kāi)辦以外,其他各類(lèi)中間業(yè)務(wù)都有了一定的發(fā)展。從中間業(yè)務(wù)占總收入的比重來(lái)看,不同的商業(yè)銀行都有較大的提高。目前工、農(nóng)、中、建四大商業(yè)銀行該項(xiàng)指標(biāo)分布在18%-29%的區(qū)間內(nèi)。新興商業(yè)銀行的比例普遍高于國(guó)有商業(yè)銀行,集中分布在22%~34%之間。 但就總體而言,我國(guó)中間業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模偏小,范圍較窄,而且地區(qū)之間、行業(yè)之間、業(yè)務(wù)品種之間發(fā)展很不平衡。在中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理方面,人民銀行雖然已經(jīng)制定了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》、((商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引))和《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》, 但還沒(méi)有完備的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,中間業(yè)務(wù)防范的主要問(wèn)題體現(xiàn)在以下幾方面。
(一)防范風(fēng)險(xiǎn)的組織結(jié)構(gòu)不合理
我國(guó)商業(yè)銀行在組織結(jié)構(gòu)上的缺陷更多的表現(xiàn)在四大國(guó)有商業(yè)銀行身上,其他新興的商業(yè)銀行雖然在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和四大行有所不同,但其組織結(jié)構(gòu)和四大行的差別不大。我國(guó)商業(yè)銀行采用的是一級(jí)法人的總分行制,分支機(jī)構(gòu)層次之多、之廣是罕見(jiàn)的,尤其是國(guó)有商業(yè)銀行。這種機(jī)構(gòu)設(shè)置造成管理困難,信息傳遞不暢,是一種粗放式經(jīng)營(yíng),主要表現(xiàn)在:一是重傳統(tǒng),輕創(chuàng)新,中間業(yè)務(wù)的發(fā)展嚴(yán)重依賴于傳統(tǒng)業(yè)務(wù);二是重規(guī)模、輕效益,中間業(yè)務(wù)的發(fā)展仍然沒(méi)有走出粗放經(jīng)營(yíng)的路子,相當(dāng)長(zhǎng)一段時(shí)間以來(lái)中間業(yè)務(wù)所處的從屬地位,再加上不少業(yè)務(wù)尚未規(guī)定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),使得中間業(yè)務(wù)普遍缺乏成本核算意識(shí),也沒(méi)有較強(qiáng)的效益觀念,不僅沒(méi)有成為新的效益增長(zhǎng)點(diǎn),反而成為制約效益提高的成本耗費(fèi)源,給商業(yè)銀行帶來(lái)經(jīng)營(yíng)上的風(fēng)險(xiǎn)。
商業(yè)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行龐大、重疊的機(jī)構(gòu)設(shè)置,內(nèi)部機(jī)構(gòu)的多頭管理,使商業(yè)銀行職能和效率的提高受到嚴(yán)重影響,管理的廣度和深度受到嚴(yán)重制約。多頭管理影響了下級(jí)行的日常工作,也加重了下級(jí)行的負(fù)擔(dān),使下級(jí)行一個(gè)時(shí)期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、任務(wù)不明確,導(dǎo)致工作效率難以提高。上下級(jí)行各內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間的聯(lián)系被緊緊限制在一個(gè)狹小的范圍之內(nèi),形成條塊分割,因而不能發(fā)生多方聯(lián)系,掌握全面情況。目前,銀行經(jīng)營(yíng)收入主要依靠存貸利差收入的大背景沒(méi)有改變,上級(jí)行對(duì)下級(jí)行的考核主要還是以存貸款規(guī)模為主,輔以資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)考核。各基層領(lǐng)導(dǎo)出于對(duì)政績(jī)的追求,將中間業(yè)務(wù)當(dāng)作向客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)、吸收和穩(wěn)定存款的一種附帶性手段,而且開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的動(dòng)機(jī)不在于追求利潤(rùn)最大化,而是夸大市場(chǎng)份額,分支機(jī)構(gòu)考慮的是沒(méi)有個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任前提下的業(yè)績(jī),對(duì)中間業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中的好與壞,風(fēng)險(xiǎn)程度的高與低則不予重視,致使銀行在中間業(yè)務(wù)中出現(xiàn)隨意確定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn),少收費(fèi)、無(wú)償服務(wù)甚至墊付資金的惡性競(jìng)爭(zhēng)局面。在實(shí)際工作中,相當(dāng)一部分銀行用銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的思想去經(jīng)營(yíng)中間業(yè)務(wù),以吸收多少存款作為是否開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)及其開(kāi)展好壞的標(biāo)準(zhǔn)。這種不講價(jià)格,不計(jì)成本,致使銀行信用價(jià)值扭曲錯(cuò)位的做法,給中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展埋下了大量風(fēng)險(xiǎn)隱患。
(二)風(fēng)險(xiǎn)防范制度不完善
第一,缺乏一套完整的防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理辦法及操作程序,在發(fā)展中間業(yè)務(wù)方面存在發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃不明確、缺乏全局性的問(wèn)題。由于我國(guó)金融業(yè)實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式,造成各商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)原則、經(jīng)營(yíng)范圍掌握不準(zhǔn),完全由各行根據(jù)自己的理解實(shí)施,缺乏規(guī)范性和長(zhǎng)期性。組織管理機(jī)制不健全,即使是《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》也只是一個(gè)指導(dǎo)性文件,缺乏具體的實(shí)施細(xì)則,特別是對(duì)于如何開(kāi)展審批制的中間業(yè)務(wù)缺乏一定的可操作性,缺乏對(duì)中間業(yè)務(wù)的有效監(jiān)管和完善的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制,容易使各商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的組織管理考核缺乏系統(tǒng)性和科學(xué)性,致使商業(yè)銀行難以建立一套完善的、規(guī)范的中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)制度和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與監(jiān)控制度,導(dǎo)致中間業(yè)務(wù)在開(kāi)展中出現(xiàn)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)的混亂局面,嚴(yán)重影響了中間業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。
第二,中間業(yè)務(wù)內(nèi)控制度有待改善。商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè),具有高負(fù)債、高風(fēng)險(xiǎn)、容易成為犯罪分子作案的目標(biāo)等特點(diǎn),客觀上要求建立與其業(yè)務(wù)性質(zhì)相適應(yīng)的完善的內(nèi)部控制制度,以防范可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。目前,人民銀行在《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》中,專(zhuān)門(mén)制定了中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度,但僅僅是制度,沒(méi)有完全落實(shí)到經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中去,致使中間業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)案例頻頻發(fā)生,如信用證墊款、銀行承兌匯票墊款,并未采取有效措施加以控制。內(nèi)部控制制度落實(shí)不力還表現(xiàn)在沒(méi)有按照巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在1998年11月公布的《關(guān)于內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)原則》,對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制從管理層營(yíng)造監(jiān)管與控制的文化氛圍、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與交流、監(jiān)管、銀行監(jiān)管部門(mén)對(duì)內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)等8個(gè)方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。
第三,中間業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)制度及信用評(píng)估制度尚沒(méi)有形成統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。現(xiàn)有的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)不能反映中間業(yè)務(wù)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)科目的影響,尤其當(dāng)金融衍生工具出現(xiàn)后,無(wú)法確定其市場(chǎng)價(jià)值,傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)記帳方法不能及早發(fā)現(xiàn)這些中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。西方各國(guó)金融監(jiān)管部門(mén)為改變這一現(xiàn)狀,紛紛表示要盡早統(tǒng)一中間業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。目前,由于我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)還處于發(fā)展初期,社會(huì)信用意識(shí)淡薄,信用制度尚不健全,微觀經(jīng)濟(jì)主體的信用觀念較差,隨意違約、無(wú)理拒付、拖欠和逃廢債的現(xiàn)象還比較普遍,對(duì)信用的法制保障不完備。這給中間業(yè)務(wù)的信用評(píng)估制度的建立帶來(lái)困難。
(三)金融監(jiān)管滯后
其一,金融監(jiān)管理念和方式滯后。忽視效率的單一目標(biāo)監(jiān)管創(chuàng)造不出股票價(jià)值的市場(chǎng)環(huán)境,公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)是金融機(jī)構(gòu)化解風(fēng)險(xiǎn)不可缺少的金融環(huán)境,但在我國(guó),國(guó)家更加突出了金融安全,實(shí)施嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)模式,這種做法在防止金融機(jī)構(gòu)之間惡性競(jìng)爭(zhēng)的同時(shí),一些合理的、有助于增進(jìn)金融體系效率的競(jìng)爭(zhēng)也遭到人為的遏制。與此同時(shí),現(xiàn)行的合規(guī)性監(jiān)管壓制了金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的主觀能動(dòng)性。所謂合規(guī)性監(jiān)管,就是規(guī)定金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍,要求金融機(jī)構(gòu)只能在規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng),違規(guī)則要受到嚴(yán)厲處罰,處罰對(duì)象包括違規(guī)機(jī)構(gòu)和機(jī)關(guān)責(zé)任人。這種合規(guī)性監(jiān)管對(duì)于維護(hù)金融安全發(fā)揮了重要作用,但這種安全是以犧牲效率為代價(jià)的。特別是由于處罰時(shí)掌握政策及把握尺度的差異,及各金融機(jī)構(gòu)在理解法規(guī)和執(zhí)行時(shí)的差異,導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)在開(kāi)展中間業(yè)務(wù)時(shí)帶有很強(qiáng)的被動(dòng)性,造成各商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)原則、經(jīng)營(yíng)范圍掌握不準(zhǔn),完全由各行根據(jù)自己的理解實(shí)施,缺乏規(guī)范性和長(zhǎng)期性,同時(shí)也不能很好的引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)正確處理好中間業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中安全與效率的關(guān)系。
其二,金融監(jiān)管的法規(guī)政策具有滯后性。多年來(lái)我國(guó)商業(yè)銀行賴以生存的幾大法規(guī),如《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等,幾乎很少涉及中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題,對(duì)金融機(jī)構(gòu)不斷推出的中間業(yè)務(wù)缺乏必要的法律支持,對(duì)新工具、新品種和新技術(shù)推廣、運(yùn)用所引發(fā)的法律責(zé)任等缺乏應(yīng)有的界定。 雖然頒布了《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》,但沒(méi)有配套的實(shí)施細(xì)則,更不用說(shuō)對(duì)商業(yè)銀行在開(kāi)展中間業(yè)務(wù)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)范性管理。隨著金融創(chuàng)新活動(dòng)的增加,使得金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)區(qū)分日益模糊,業(yè)務(wù)定義逐步增多,這就對(duì)金融監(jiān)管體制提出了新的要求,但在實(shí)際操作中,監(jiān)管乏力。目前對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則、收費(fèi)規(guī)則、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管辦法等還沒(méi)有,或是不完善、不健全,使得商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)中的風(fēng)險(xiǎn)太大。為了保證商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的平衡發(fā)展,需要建立更加完善的中間業(yè)務(wù)法規(guī),增強(qiáng)基層央行監(jiān)管的可操作性。
其三,被動(dòng)的事后監(jiān)管突出了中間業(yè)務(wù)發(fā)展的負(fù)面效應(yīng)。監(jiān)管部門(mén)只注重對(duì)金融機(jī)構(gòu)的違規(guī)行為進(jìn)行批評(píng)、處分、處罰,而不是對(duì)金融機(jī)構(gòu)的合法有益的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行表?yè)P(yáng)、獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)金融機(jī)構(gòu)各種超出現(xiàn)行規(guī)定的行為不是結(jié)合實(shí)際的進(jìn)行具體分析,加以疏通和引導(dǎo),而是不加研究的予以堵截和取締。監(jiān)管部門(mén)總是在出了金融風(fēng)險(xiǎn)以后再去充當(dāng)“消防隊(duì)”,而不是在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前,積極主動(dòng)加強(qiáng)監(jiān)管去控制。這種情況之下,商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)無(wú)疑被放大了。
(四)風(fēng)險(xiǎn)量化管理工作幾近空白
商業(yè)銀行在進(jìn)行中間業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)控制是極為關(guān)鍵的事情,要做到有效的控制風(fēng)險(xiǎn),首先就應(yīng)該對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分析,計(jì)算各種業(yè)務(wù)品種風(fēng)險(xiǎn)的大小、本銀行所能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度等。商業(yè)銀行用于度量各種中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的體系應(yīng)該是健全而精確的,風(fēng)險(xiǎn)度量及風(fēng)險(xiǎn)度量的處理過(guò)程應(yīng)足夠健全,能精確的反映銀行所面臨的多種類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn),為銀行決策者提供一個(gè)準(zhǔn)確的風(fēng)險(xiǎn)度量標(biāo)準(zhǔn)。但在現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行開(kāi)展的中間業(yè)務(wù)過(guò)程中,幾乎很少考慮中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn),更不用說(shuō)對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量,造成這種現(xiàn)狀的原因主要是經(jīng)營(yíng)管理者對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有超前的意識(shí)及理論分析的落后。
五、國(guó)際銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)借鑒
國(guó)外商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)己有幾十年的歷史,其對(duì)如何開(kāi)展中間業(yè)務(wù)有著豐富的經(jīng)驗(yàn),同時(shí)各國(guó)也在實(shí)踐中積累了大量中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制的經(jīng)驗(yàn),都對(duì)我們有著十分重要的借鑒意義。
西方國(guó)家商業(yè)銀行在70年代以前業(yè)務(wù)比較穩(wěn)定,在經(jīng)營(yíng)管理上主要關(guān)心的是如何加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債謹(jǐn)慎管理的問(wèn)題。70年代以后,中間業(yè)務(wù)的發(fā)展使商業(yè)銀行面臨著新的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理成為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。西方國(guó)家商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理從最初的一般管理、杠桿管理、巴塞爾協(xié)議的靜態(tài)規(guī)則管理,發(fā)展到現(xiàn)在的以資產(chǎn)組合理論、期權(quán)理論、巴塞爾新資本協(xié)議等為依據(jù)的新型風(fēng)險(xiǎn)管理方法,形成了包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)披露機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值理論(VaR)、信用風(fēng)險(xiǎn)披露機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,從測(cè)算靜態(tài)的中間業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r發(fā)展到建立積極的動(dòng)態(tài)金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。
(一)國(guó)外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理模式
1.董事會(huì)直接負(fù)責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制
董事會(huì)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的制定,通過(guò)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu),如風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)(常設(shè)機(jī)構(gòu)為風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部)或稽核委員會(huì)(稽核部),對(duì)全行的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面監(jiān)測(cè)。現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)既要與各業(yè)務(wù)部門(mén)保持密切的聯(lián)系和信息暢通,同時(shí)又十分強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的獨(dú)立性和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的全面系統(tǒng)性。風(fēng)險(xiǎn)管理決策與業(yè)務(wù)決策的適度分離,改變了風(fēng)險(xiǎn)管理決策從屬于以盈利為首要目標(biāo)的業(yè)務(wù)決策的傳統(tǒng)管理體制。同時(shí),以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)為中心的銀行高級(jí)管理層則建立另一套風(fēng)險(xiǎn)控制框架,實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)的自我控制與管理。組織機(jī)構(gòu)上,一是設(shè)立對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的管理部門(mén);二是設(shè)立對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)、管理部門(mén)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面管理的部門(mén),如稽核部或內(nèi)部審計(jì)部,對(duì)CEO負(fù)責(zé)。內(nèi)控機(jī)制上,規(guī)定內(nèi)部嚴(yán)格的中間業(yè)務(wù)操作規(guī)章,嚴(yán)密的內(nèi)部審計(jì)制度,及對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的科學(xué)量化方法。
2.科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理模型
隨著信息技術(shù)和計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的發(fā)展,國(guó)際先進(jìn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理廣泛運(yùn)用了數(shù)理統(tǒng)計(jì)和分析模型。在市場(chǎng)環(huán)境較為成熟且積累了龐大而健全的數(shù)據(jù)庫(kù)的條件下,這種經(jīng)大量真實(shí)歷史數(shù)據(jù)驗(yàn)證和調(diào)整的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理模型,能夠較為準(zhǔn)確地預(yù)測(cè)、監(jiān)測(cè)和度量銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn),甚至在一定程度上還能夠監(jiān)測(cè)銀行內(nèi)部的道德風(fēng)險(xiǎn),從而大大提高了中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力和效果。
3.適宜的法律制度環(huán)境和完善的內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)控制制度
在寬松的金融監(jiān)管法律環(huán)境下,金融監(jiān)管當(dāng)局奉行“法律無(wú)明文禁止即許可”的監(jiān)管理念,大大促進(jìn)了商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和發(fā)展。但是寬松的監(jiān)管法律環(huán)境并不意味著西方國(guó)家法律對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)開(kāi)展的自由放任。長(zhǎng)期的監(jiān)管實(shí)踐和銀行立法的發(fā)展,西方國(guó)家逐漸確立了一個(gè)明晰的銀行監(jiān)管法律框架,覆蓋了從銀行成立到銀行倒閉的全過(guò)程,保障了銀行合法經(jīng)營(yíng)的權(quán)利,也保障了監(jiān)管當(dāng)局依法有效監(jiān)管。銀行自身則通過(guò)完善的內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)控制制度保障中間業(yè)務(wù)的發(fā)展,并重視內(nèi)部法律機(jī)構(gòu)的建設(shè)及其職能的發(fā)揮。
(二)國(guó)外商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方法
1.針對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法
《新巴塞爾資本協(xié)議》關(guān)于銀行信用風(fēng)險(xiǎn)(包括中間業(yè)務(wù)產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn))的計(jì)量和管理特別強(qiáng)調(diào)銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)方法,內(nèi)部評(píng)級(jí)方法已成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制與管理的重要方法,它是在歸納了由于借款人不能履行還款責(zé)任而造成的損失風(fēng)險(xiǎn)后對(duì)特定貸款進(jìn)行的評(píng)級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是銀行揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)的主要指標(biāo),是一種有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理工具,多用于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)或幾個(gè)領(lǐng)域,包括指導(dǎo)貸款的受理、貸款組合和管理報(bào)告,呆賬準(zhǔn)備金或資本金充足性分析、利潤(rùn)及貸款定價(jià)分析,作為參數(shù)來(lái)建立正式的貸款組合風(fēng)險(xiǎn)管理模型等。內(nèi)部評(píng)級(jí)方法的優(yōu)點(diǎn)在于加入了外部評(píng)級(jí)通常不能得到的客戶信息,比如銀行可以監(jiān)督客戶的賬目,了解貸款的保證與抵押情況,還可以對(duì)單個(gè)中小型公司通過(guò)內(nèi)部評(píng)級(jí)進(jìn)行信用質(zhì)量評(píng)估,可以對(duì)沒(méi)有評(píng)級(jí)的大客戶通過(guò)詳細(xì)的分析后進(jìn)行評(píng)級(jí)。巴塞爾委員會(huì)鼓勵(lì)各銀行進(jìn)一步開(kāi)發(fā)和強(qiáng)化內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù),而不要過(guò)多地依賴于外部信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)估。此外,內(nèi)部信用評(píng)估方法與資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)模型有許多類(lèi)似之處,不斷精確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)為進(jìn)一步應(yīng)用資產(chǎn)組合信用風(fēng)險(xiǎn)模型估計(jì)資本充足率鋪平了道路。
2.風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法(VaR)
在各種市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方法中VaR方法近年最為引人矚目,目前己有超過(guò)1000家的銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)把VaR方法作為金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)管理的手段,許多銀行和法規(guī)制定者開(kāi)始把這種方法作為衡量風(fēng)險(xiǎn)的一種標(biāo)準(zhǔn)來(lái)看待。VaR的實(shí)質(zhì)是,在正常的市場(chǎng)條件和給定的置信水平(通常是95%或99%)上,在給定的持有期間內(nèi),某一投資組合預(yù)期可能發(fā)生的最大損失。或者說(shuō),在正常的市場(chǎng)條件和給定的時(shí)間段內(nèi),該投資組合發(fā)生VaR值損失的概率僅為給定概率水平(置信水平)。
3.風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益法(RAROC)
風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本收益是收益與VaR值的比值。銀行用這種方法對(duì)其資金使用進(jìn)行決策時(shí),不是以盈利的絕對(duì)水平作為評(píng)判基礎(chǔ),而是以該資金投資風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)上的盈利貼現(xiàn)值作為依據(jù)。投資收益與風(fēng)險(xiǎn)之間存在著高度的負(fù)相關(guān)關(guān)系。銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè),對(duì)投資虧損及其后果十分敏感。但是,承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)是盈利的前提。商業(yè)銀行存在與發(fā)展的關(guān)鍵是,在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間尋找一個(gè)恰當(dāng)?shù)钠胶恻c(diǎn),這也是RAROC的宗旨所在。決定RAROC的關(guān)鍵是潛在虧損即風(fēng)險(xiǎn)值的大小,該風(fēng)險(xiǎn)值越大,投資報(bào)酬貼現(xiàn)就越多。RAROC可用于業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估,如果交易員從事高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目,那么即使利潤(rùn)再高,由于VaR值較高,RAROC值也不會(huì)很高,其業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)也就不會(huì)很高。巴林銀行倒閉、大和銀行虧損等事件,都是由于對(duì)某一個(gè)人業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)不合理所致。即只考慮到某人的盈利水平,沒(méi)有考慮到他在獲得盈利的同時(shí)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)而對(duì)其進(jìn)一步重用的結(jié)果。RAROC方法用于業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估,可以較真實(shí)地反映交易人員的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),并對(duì)其過(guò)度投機(jī)行為進(jìn)行限制,有助于避免大額虧損現(xiàn)象的發(fā)生。
4.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式
全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)銀行內(nèi)部各層次業(yè)務(wù)單位,各種類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤(pán)管理,這種管理要求將信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及各種其他風(fēng)險(xiǎn),以及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合,承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入到統(tǒng)一的體系中,依據(jù)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行測(cè)量、加總,且依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)一風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。這種方法不僅是銀行業(yè)務(wù)多元化后銀行本身產(chǎn)生的一種需求。
5.資產(chǎn)組合調(diào)整
資產(chǎn)組合調(diào)整是銀行吸取證券投資組合經(jīng)驗(yàn)而發(fā)展出的一系列方法,它是在不提高成本的前提下,對(duì)已經(jīng)形成的資產(chǎn)組合進(jìn)行科學(xué)調(diào)整,以達(dá)到利潤(rùn)最大的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。這些方法主要包括貸款證券化、收購(gòu)兼并、信用衍生產(chǎn)品,等等。
六、強(qiáng)化我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策
在開(kāi)展中間業(yè)務(wù)的過(guò)程中,使收益最大而損失最小是商業(yè)銀行防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的根本目的。全面認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)只是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)良好開(kāi)端,正確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)為風(fēng)險(xiǎn)防范提供了目標(biāo),要想達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的,關(guān)鍵是做好風(fēng)險(xiǎn)防范。
(一)增強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
我國(guó)商業(yè)銀行面對(duì)外資銀行的競(jìng)爭(zhēng)壓力,必須轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)觀念,增強(qiáng)中間業(yè)務(wù)發(fā)展中的創(chuàng)新意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),加大中間業(yè)務(wù)開(kāi)拓創(chuàng)新的力度,提高競(jìng)爭(zhēng)能力。
1.正確理解中間業(yè)務(wù)的發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系
積極開(kāi)拓中間業(yè)務(wù)已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的必然趨勢(shì)。從某種意義上講,現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展史就是金融業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新的歷史。目前,我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)普遍存在著創(chuàng)新慢、服務(wù)大同小異等弊病,很大的原因就是在較長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi),我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)觀念上存在著偏差,沒(méi)有對(duì)自己的業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)行準(zhǔn)確定位。受傳統(tǒng)銀行經(jīng)營(yíng)理論影響,我國(guó)的商業(yè)銀行普遍只重視開(kāi)拓存貸業(yè)務(wù),而未能從經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的角度來(lái)考慮中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。現(xiàn)在國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行雖已意識(shí)到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要性,但仍然缺乏創(chuàng)新意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行要提高自己的競(jìng)爭(zhēng)能力,就必須在中間業(yè)務(wù)的開(kāi)拓方面取得突破性進(jìn)展,而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)又是中間業(yè)務(wù)良好發(fā)展的保證,為此,應(yīng)加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的系統(tǒng)管理與長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃工作。商業(yè)銀行要堅(jiān)持“有所為,有所不為”的方針,對(duì)中間業(yè)務(wù)的研發(fā)、推廣等作出科學(xué)、合理、系統(tǒng)的規(guī)劃和部署;要加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研,明確市場(chǎng)定位,把握中間業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)和規(guī)律,根據(jù)中間業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略要求,合理配置資金、技術(shù)和人力等資源,建立健全中間業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)推廣組織體系,統(tǒng)一協(xié)調(diào)好中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)、推廣工作:要建立健全中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品的管理制度和運(yùn)作程序,逐步改變中間業(yè)務(wù)目前存在的業(yè)務(wù)水平低、條塊分割、管理分散、協(xié)調(diào)配合不當(dāng)、難以形成合力的局面,有計(jì)劃、有步驟、有重點(diǎn)、分層次地推進(jìn)中間業(yè)務(wù)的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。
2.正確認(rèn)識(shí)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
隨著商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新和發(fā)展,風(fēng)險(xiǎn)已不容忽視。首先,由于社會(huì)發(fā)展的復(fù)雜化和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的國(guó)際化,原有簡(jiǎn)單的以存貸款為內(nèi)容的銀行和客戶之間的債權(quán)債務(wù)雙邊關(guān)系已無(wú)法反映多邊信用關(guān)系,商業(yè)銀行為滿足社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)信用中介的需要推出了大量以擴(kuò)大信用中介范圍為內(nèi)容和特征的擔(dān)保、承諾、承兌、信用證等中間業(yè)務(wù)都存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)。其次,隨著金融的自由化和金融市場(chǎng)的國(guó)際化,金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨加劇,商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境變得十分嚴(yán)峻。比如,由于直接融資的發(fā)展,商業(yè)銀行的大量存款流入股市、債市,嚴(yán)重影響了貸款業(yè)務(wù)的開(kāi)展,降低了利差收入。商業(yè)銀行在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上受到了非銀行金融機(jī)構(gòu)、金融市場(chǎng)和國(guó)外同業(yè)的嚴(yán)重挑戰(zhàn),為了穩(wěn)定自己的利潤(rùn)水平,提高自身的盈利能力,不斷推出代理類(lèi)中間業(yè)務(wù)。由于風(fēng)險(xiǎn)總是和收益相伴而生,所以,在代理租賃和代理融通業(yè)務(wù)中,仍需墊付資金,盡管在性質(zhì)上是代理業(yè)務(wù),不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)并擁有追索權(quán),但風(fēng)險(xiǎn)仍是客觀存在的。第三,由于金融監(jiān)管的加強(qiáng)和銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的增加,商業(yè)銀行為規(guī)避監(jiān)管的限制或?yàn)橐?guī)避風(fēng)險(xiǎn),加大了表外業(yè)務(wù)的發(fā)展。盡管表外業(yè)務(wù)不等于中間業(yè)務(wù),但表外業(yè)務(wù)作為中間業(yè)務(wù)中的一種特殊的、有一定風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù),豐富了中間業(yè)務(wù)的內(nèi)涵,同時(shí)也給商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制提出了更高的要求。
(二)強(qiáng)化商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范
由于我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制尚不完善和商業(yè)銀行自身的管理水平有限,相當(dāng)程度上制約了商業(yè)銀行在從事中間業(yè)務(wù)過(guò)程中接受新的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù),有效評(píng)估和防范中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此,我國(guó)商業(yè)銀行必須強(qiáng)化對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范,以保證中間業(yè)務(wù)健康穩(wěn)定持續(xù)發(fā)展。
1.提高中間業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制人才的專(zhuān)業(yè)水平
培養(yǎng)具有創(chuàng)新意識(shí)和創(chuàng)新能力的高素質(zhì)金融人才是商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)種類(lèi)繁多、涉及面廣、服務(wù)內(nèi)容復(fù)雜、服務(wù)領(lǐng)域?qū)?中間業(yè)務(wù)涉及到金融、財(cái)會(huì)、法律、稅收、資產(chǎn)管理、工程等多項(xiàng)領(lǐng)域,要拓展中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域,滿足客戶的多方面需求,就必須有一支包括各類(lèi)專(zhuān)門(mén)人才的復(fù)合型隊(duì)伍。目前,中間業(yè)務(wù)專(zhuān)業(yè)人才的不足與拓展業(yè)務(wù)的迫切性形成了十分突出的矛盾,我國(guó)商業(yè)銀行迫切需要優(yōu)化人力資源配置。
首先,要加強(qiáng)對(duì)員工的教育培訓(xùn),對(duì)不同層次的人員安排不同的學(xué)習(xí)內(nèi)容,提高現(xiàn)有員工的業(yè)務(wù)素質(zhì),以適應(yīng)業(yè)務(wù)的急需。同時(shí)從現(xiàn)有的從業(yè)人員中選拔學(xué)習(xí)成績(jī)好、綜合素質(zhì)高的優(yōu)秀人才進(jìn)行培訓(xùn),重點(diǎn)進(jìn)行中間業(yè)務(wù)知識(shí)以及外語(yǔ)、計(jì)算機(jī)、經(jīng)濟(jì)理論及公關(guān)藝術(shù)等方面的培訓(xùn),從事中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新的專(zhuān)業(yè)工作,以利于防范操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)。其次,可以從社會(huì)和大專(zhuān)院校,從沿海發(fā)達(dá)城市的商業(yè)銀行甚至國(guó)外,引進(jìn)一批具有較深理論知識(shí)和豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的中高級(jí)金融人才,從而提高整個(gè)中間業(yè)務(wù)隊(duì)伍的素質(zhì)。再次,建立中間業(yè)務(wù)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部,樹(shù)立“以市場(chǎng)為導(dǎo)向,以客戶為中心”的經(jīng)營(yíng)理念,既要研究市場(chǎng)狀況和市場(chǎng)需求,又要研究國(guó)外同業(yè)的產(chǎn)品動(dòng)態(tài)和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)經(jīng)驗(yàn),培養(yǎng)出一批開(kāi)發(fā)中間業(yè)務(wù)的人才。
我們要認(rèn)識(shí)到是否擁有優(yōu)秀的人才是現(xiàn)代金融企業(yè)興衰的關(guān)鍵,因此要善于發(fā)現(xiàn)和培養(yǎng)人才,制定具有前瞻性的人才培養(yǎng)計(jì)劃,還要積極吸引和留住人才,建立健全科學(xué)有效的激勵(lì)和約束機(jī)制,對(duì)金融企業(yè)實(shí)行與績(jī)效掛鉤,與責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)相稱(chēng)的薪酬制度,打破企業(yè)內(nèi)部的平均主義。總之,要全面實(shí)施人才戰(zhàn)略,建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制是我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)入世挑戰(zhàn)的緊迫任務(wù)。同時(shí)還要合理使用和管理人才,建立知人善任、人盡其才的用人制度,逐步實(shí)行金融企業(yè)各級(jí)管理人員的公開(kāi)競(jìng)聘,破除“官本位”。只有有了高素質(zhì)的人才,中間業(yè)務(wù)才有了發(fā)展的基礎(chǔ)條件,我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)才會(huì)得到迅猛發(fā)展。
2.加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)防范的國(guó)際合作
我國(guó)加入WTO后,對(duì)外開(kāi)放度不斷提高,金融風(fēng)險(xiǎn)也往往和涉外業(yè)務(wù)相聯(lián)系,所以,我國(guó)商業(yè)銀行在開(kāi)展中間業(yè)務(wù)中,必須提高防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力,學(xué)習(xí)國(guó)外銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),加強(qiáng)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)控制方面的國(guó)際合作。首先,通過(guò)央行、銀監(jiān)會(huì)或銀行同業(yè)協(xié)會(huì)的協(xié)調(diào)作用,規(guī)范同業(yè)在中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域的競(jìng)爭(zhēng),防止不公平競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象的出現(xiàn),使我國(guó)商業(yè)銀行根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特色的強(qiáng)弱差異,有選擇地確定自身中間業(yè)務(wù)重點(diǎn)發(fā)展的差異化競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略的逐步形成;其次,鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行發(fā)展代理行關(guān)系,利用雙方的信息和信用優(yōu)勢(shì),大力開(kāi)展對(duì)客戶的各種信息和信用咨詢業(yè)務(wù);再次,大力發(fā)展國(guó)際業(yè)務(wù)中的信用證、銀行保函、國(guó)際托收、匯款和押匯業(yè)務(wù),并根據(jù)國(guó)內(nèi)外客戶的需求適時(shí)開(kāi)展國(guó)內(nèi)、國(guó)際保理業(yè)務(wù)和國(guó)內(nèi)信用證;最后,發(fā)展國(guó)內(nèi)外培訓(xùn)工作,通過(guò)到國(guó)外培訓(xùn)和聘請(qǐng)國(guó)外專(zhuān)業(yè)人才到國(guó)內(nèi)任職或當(dāng)顧問(wèn)的方法,推進(jìn)中間業(yè)務(wù)的創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)控制工作規(guī)范而健康地發(fā)展,增強(qiáng)我國(guó)商業(yè)銀行的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力,逐步與國(guó)際接軌。另外,隨著人民幣利率和匯率的逐步市場(chǎng)化,分業(yè)界限逐步模糊,商業(yè)銀行可不斷拓展與利率和匯率有關(guān)的衍生工具業(yè)務(wù)來(lái)為風(fēng)險(xiǎn)防范服務(wù)。
3.加快中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的現(xiàn)代化進(jìn)程
隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)通信技術(shù)在銀行業(yè)的廣泛使用,各種金融產(chǎn)品的形態(tài)不斷改造、創(chuàng)新,商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)的運(yùn)用越來(lái)越離不開(kāi)科技的支撐。
首先,商業(yè)銀行要充分發(fā)揮銀行網(wǎng)絡(luò)資源優(yōu)勢(shì),建立個(gè)人信用、企業(yè)信用、中間業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的數(shù)據(jù)庫(kù),形成大型信息網(wǎng)絡(luò),提高網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行質(zhì)量和效率,為商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供信息支持和技術(shù)支持。比如,利用銀行信息處理技術(shù)及數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù),發(fā)展代客理財(cái)和企業(yè)財(cái)務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)以避免信用風(fēng)險(xiǎn):利用新開(kāi)發(fā)的電子清算系統(tǒng)為大客戶提供銷(xiāo)售結(jié)算網(wǎng)絡(luò)服務(wù)以避免系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn);利用信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)提供的服務(wù)以避免操作風(fēng)險(xiǎn)。其次,要利用銀行網(wǎng)絡(luò)資源優(yōu)勢(shì),建立全國(guó)聯(lián)網(wǎng)的信用卡組織體系,并根據(jù)市場(chǎng)和客戶的需求,學(xué)習(xí)國(guó)際上“零余額賬戶”的經(jīng)驗(yàn),發(fā)展個(gè)人現(xiàn)金賬戶管理的中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新,以避免違約風(fēng)險(xiǎn)。再次,是利用銀行網(wǎng)絡(luò)資源優(yōu)勢(shì),建立中間業(yè)務(wù)信息處理中心,避免潛在風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行發(fā)展中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品后,還必須向客戶推廣應(yīng)用,受到客戶的青睞,才能獲得最大的收益。這就需要有力的信息技術(shù)支持,在市場(chǎng)和客戶之間建立良好的信息交流和反饋機(jī)制,進(jìn)行有效的信息交流和溝通。因此要建立中間業(yè)務(wù)創(chuàng)新信息披露制度,增強(qiáng)創(chuàng)新信息的透明度。商業(yè)銀行必須積累必要的信息數(shù)據(jù),建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)和評(píng)估系統(tǒng),降低某些潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
4.建立商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控機(jī)制
首先,要完善商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的內(nèi)部操作制度,制定與中間業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部授權(quán)制度,按照業(yè)務(wù)品種、風(fēng)險(xiǎn)程度高低、金額大小、操作程度難易等標(biāo)準(zhǔn)來(lái)界定相應(yīng)銀行內(nèi)部的各級(jí)權(quán)限,確定分、支行經(jīng)營(yíng)種類(lèi)與額度;建立有效的核對(duì)、監(jiān)控制度,對(duì)各種賬證、報(bào)表定期進(jìn)行核對(duì),對(duì)現(xiàn)金、有價(jià)證券、重要憑證等有形資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),對(duì)柜臺(tái)辦理的業(yè)務(wù)實(shí)行復(fù)核或事后監(jiān)督把關(guān),對(duì)授權(quán)、授信的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控等。其次,建立監(jiān)控各類(lèi)中間業(yè)務(wù)的信息管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理的信息化,建立貫穿各級(jí)機(jī)構(gòu)、覆蓋各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和管理信息系統(tǒng),做到及時(shí)、準(zhǔn)確提供經(jīng)營(yíng)管理所需要的各種數(shù)據(jù),并真實(shí)、準(zhǔn)確地向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送報(bào)表資料和對(duì)外披露信息。第三,對(duì)具有信用風(fēng)險(xiǎn)的或有資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一授信管理。對(duì)或有資產(chǎn)業(yè)務(wù)實(shí)行統(tǒng)一的資本金管理,注重對(duì)交易類(lèi)業(yè)務(wù)的頭寸管理和風(fēng)險(xiǎn)限額控制,同時(shí)完善對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)制度。第四,建立有效的中間業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度。商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況、財(cái)務(wù)狀況、遵守內(nèi)部規(guī)章制度情況和合規(guī)合法情況進(jìn)行定期或不定期的獨(dú)立審計(jì),并對(duì)各部門(mén)、各崗位、各項(xiàng)業(yè)務(wù)實(shí)施全面的監(jiān)控和評(píng)價(jià)。第五,建立新產(chǎn)品立項(xiàng)、驗(yàn)收制度。新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)應(yīng)進(jìn)行可行性研究,按照管理權(quán)限報(bào)上級(jí)行審批、開(kāi)發(fā)、驗(yàn)收,驗(yàn)收合格后正式投放市場(chǎng)。實(shí)現(xiàn)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的制度化、規(guī)范化,保證開(kāi)發(fā)的金融產(chǎn)品真正滿足客戶需求,實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益目標(biāo)。基于中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別和風(fēng)險(xiǎn)程度各不相同,商業(yè)銀行在對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制時(shí),還必須具體情況具體分析,加強(qiáng)統(tǒng)一管理,有的放矢地選擇控制措施。
(三)深化監(jiān)管部門(mén)對(duì)中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管
盡管中間業(yè)務(wù)的吸引力在于它可以有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),但中間業(yè)務(wù)面臨風(fēng)險(xiǎn)同樣需要監(jiān)管當(dāng)局高度關(guān)注。目前,我國(guó)應(yīng)把金融監(jiān)管作為金融工作中的重中之重,為我國(guó)應(yīng)對(duì)入世挑戰(zhàn)建立一道安全網(wǎng)。加強(qiáng)金融監(jiān)管,防范金融風(fēng)險(xiǎn),保持金融穩(wěn)定,是順利推進(jìn)金融發(fā)展的基礎(chǔ),銀行的監(jiān)督機(jī)構(gòu)要依法履行監(jiān)管職責(zé),充實(shí)監(jiān)管力量,轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念,切實(shí)把工作重心從審批事務(wù)轉(zhuǎn)移到對(duì)金融企業(yè)和金融市場(chǎng)以及金融業(yè)務(wù)的監(jiān)管上來(lái)。
1.按照《巴塞爾協(xié)議》Ⅲ制定中間業(yè)務(wù)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)
《巴塞爾協(xié)議》Ⅲ將所有表外業(yè)務(wù)都包括在衡量資本充足率的指標(biāo)中,而且把表外業(yè)務(wù)進(jìn)行了分類(lèi),并于規(guī)定了不同業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)換為表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度指標(biāo)—信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。通過(guò)這個(gè)系數(shù)可以把各類(lèi)表外業(yè)務(wù)折算成表內(nèi)業(yè)務(wù)金額,然后根據(jù)表內(nèi)同等性質(zhì)的項(xiàng)目確定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù),用這些權(quán)數(shù)將折算出的金額進(jìn)行加權(quán)匯總,從而得出風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額,最后按標(biāo)準(zhǔn)資本充足比率確定這些表外業(yè)務(wù)所需分配的資本數(shù)量。這就使表外業(yè)務(wù)與資本充足比率要求掛起鉤來(lái),從而將其納入《巴塞爾協(xié)議》Ⅲ資本充足比率體系。這其中的關(guān)鍵在于對(duì)表外業(yè)務(wù)的分類(lèi)和轉(zhuǎn)換系數(shù)的確定,我國(guó)中央銀行應(yīng)參照《巴塞爾協(xié)議》Ⅲ的要求,對(duì)應(yīng)確定我國(guó)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù),從而建立一套完整的監(jiān)督指標(biāo)體系,以便對(duì)中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析。
2.嚴(yán)控中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān)
由于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)“非零性”的特性,監(jiān)管部門(mén)應(yīng)嚴(yán)控中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān),即金融監(jiān)管當(dāng)局要根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展變化以及客戶的需求,做好有關(guān)中間業(yè)務(wù)審批或備案工作,推動(dòng)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展。首先,監(jiān)管部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格審查擬開(kāi)辦業(yè)務(wù)品種的風(fēng)險(xiǎn)性和防范措施、成本和收益預(yù)期、管理人員和業(yè)務(wù)人員配合情況、業(yè)務(wù)支持系統(tǒng)、規(guī)章制度、操作規(guī)程和相關(guān)內(nèi)部控制制度等資料的完整性;同時(shí),監(jiān)管部門(mén)應(yīng)根據(jù)當(dāng)時(shí)的市場(chǎng)情況、金融業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制及自身監(jiān)管能力來(lái)確定是否允許商業(yè)銀行擬開(kāi)辦的業(yè)務(wù)品種。監(jiān)管部門(mén)的工作應(yīng)提前介入,通過(guò)嚴(yán)格的市場(chǎng)準(zhǔn)入關(guān),把中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)消除在萌芽狀態(tài),不把風(fēng)險(xiǎn)帶入市場(chǎng)。
3.強(qiáng)化信息披露監(jiān)管
由于中間業(yè)務(wù)本身固有的特點(diǎn)以及現(xiàn)行財(cái)務(wù)報(bào)表固定模式的限制,使得它既不能在財(cái)務(wù)報(bào)表以外作充分揭示,又無(wú)法在財(cái)務(wù)報(bào)表內(nèi)作正式披露。目前我國(guó)僅將中間業(yè)務(wù)以注釋或附錄形式反映在財(cái)務(wù)報(bào)表上的做法已不適應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)監(jiān)管的要求,因此,應(yīng)盡快制定商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)表,商業(yè)銀行應(yīng)定期報(bào)送。可以考慮改進(jìn)現(xiàn)行財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)模式,使之符合充分揭示金融衍生工具信息的要求,或是增加若干充分披露金融衍生工具信息特殊需要的補(bǔ)充財(cái)務(wù)報(bào)表。改進(jìn)后的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)能反映以下中間業(yè)務(wù)內(nèi)容:第一,對(duì)己發(fā)生的金融衍生交易等中間業(yè)務(wù),規(guī)定最低信息披露內(nèi)容,如工具名稱(chēng)、金額、交易條件、發(fā)生日期等;第二,對(duì)于某些能夠合理確認(rèn)和正確計(jì)量的中間業(yè)務(wù),可作為正式財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目,正式反映其較為詳細(xì)的信息,如債權(quán)金額、估計(jì)的標(biāo)的價(jià)格、變動(dòng)損益、未來(lái)可能的利益或損失等;第三,在財(cái)務(wù)報(bào)表日對(duì)金融衍生工具的公允價(jià)值要進(jìn)行再確認(rèn)和再計(jì)量,同時(shí)對(duì)某些信息予以披露。
4.建立完備的中間業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī)
隨著金融創(chuàng)新活動(dòng)的增加,使得金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)區(qū)分日益模糊,業(yè)務(wù)交叉逐步增加,這就對(duì)金融監(jiān)管體制提出了新的要求。目前,我國(guó)關(guān)于商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)監(jiān)管的有關(guān)法規(guī)還不系統(tǒng)完整,不詳細(xì)充實(shí)。可考慮在《中央銀行法》及《商業(yè)銀行法》中增加有關(guān)針對(duì)中間業(yè)務(wù)監(jiān)管的內(nèi)容。在具體的監(jiān)管過(guò)程中,首先,監(jiān)管部門(mén)應(yīng)根據(jù)銀行業(yè)務(wù)能力、財(cái)務(wù)狀況等對(duì)參與中間業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的商業(yè)銀行進(jìn)行資格方面的審查認(rèn)定,在市場(chǎng)準(zhǔn)入階段就嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。根據(jù)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)能力、財(cái)務(wù)狀況、管理素質(zhì)和治理結(jié)構(gòu)以及高級(jí)經(jīng)理人員的風(fēng)險(xiǎn)防范水平對(duì)參與中間業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行進(jìn)行資格認(rèn)定,從而在市場(chǎng)準(zhǔn)入環(huán)節(jié)降低風(fēng)險(xiǎn)度。其次,對(duì)于衍生金融產(chǎn)品等中間業(yè)務(wù),還應(yīng)根據(jù)資本額的大小規(guī)定持倉(cāng)限額,制定合理的保證金比例。同時(shí)規(guī)范交易所內(nèi)部管理,完善交割、清算制度等。第三,要加大對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)監(jiān)督檢查的力度和頻率。監(jiān)管部門(mén)在實(shí)施監(jiān)督檢查時(shí)可采取現(xiàn)場(chǎng)稽核和非現(xiàn)場(chǎng)稽核相結(jié)合的方式,并以非現(xiàn)場(chǎng)稽核為主,一是在非現(xiàn)場(chǎng)檢查中增加中間業(yè)務(wù)的監(jiān)控指標(biāo);二是要定期或不定期地對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查,防止出現(xiàn)監(jiān)管“真空”。第四,在目前我國(guó)金融法規(guī)及金融風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制尚不健全的情況下,監(jiān)管部門(mén)通過(guò)法令限制商業(yè)銀行在一定范圍內(nèi)參與中間業(yè)務(wù)活動(dòng)很有必要。同時(shí),在某個(gè)金融機(jī)構(gòu)因突發(fā)事件發(fā)生危機(jī)時(shí),監(jiān)管部門(mén)應(yīng)及時(shí)采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施,迅速注入資金或進(jìn)行干預(yù),以防金融市場(chǎng)過(guò)度震蕩。
5.建立科學(xué)合理的中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系
首先,對(duì)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)行“分類(lèi)指導(dǎo)”的原則,根據(jù)商業(yè)銀行開(kāi)辦中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)和復(fù)雜程度,分類(lèi)制定不同的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和費(fèi)率系數(shù)。如加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)資本充足率的管制,根據(jù)對(duì)象、內(nèi)容的不同,制定相應(yīng)的資本充足率,以規(guī)避其可能帶來(lái)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次,要根據(jù)審慎原則,加強(qiáng)中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和控制,從市場(chǎng)特點(diǎn)和產(chǎn)品特點(diǎn)出發(fā),適時(shí)調(diào)整有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù),做到動(dòng)態(tài)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn),改善金融監(jiān)管方法,提高金融預(yù)測(cè)及化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。第三,隨著中間業(yè)務(wù)廣泛的開(kāi)展,商業(yè)銀行逐步向證券、保險(xiǎn)等多種業(yè)務(wù)滲透,這就要求我們實(shí)行監(jiān)管體系的改革,以適應(yīng)監(jiān)管?chē)?guó)際化的需要。同時(shí),通過(guò)強(qiáng)化監(jiān)管,還可以促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)控體系的建設(shè),建立一套健全、有效的內(nèi)控機(jī)構(gòu)。此外,建立金融機(jī)構(gòu)信息披露制度,提高信息透明度,恰當(dāng)?shù)睦檬袌?chǎng)力量約束金融機(jī)構(gòu)行為。
(四)優(yōu)化中間業(yè)務(wù)發(fā)展的外部環(huán)境
我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)正處于起步階段,存在明顯的不足之處,因此,加強(qiáng)管理,努力營(yíng)造有利的發(fā)展環(huán)境,對(duì)于促進(jìn)中間業(yè)務(wù)的持續(xù)健康快速發(fā)展具有重要的意義。
1.完善法律法規(guī)體系
發(fā)展中間業(yè)務(wù)必須以完備的金融市場(chǎng)和良好的金融環(huán)境為依托,國(guó)家有關(guān)部門(mén)應(yīng)盡快制定相應(yīng)的管理法律、法規(guī),促進(jìn)公平、高效競(jìng)爭(zhēng),引導(dǎo)我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)積極、穩(wěn)妥、規(guī)范的發(fā)展。在西方,中間業(yè)務(wù)能夠成為與資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)并駕齊驅(qū)的銀行三大業(yè)務(wù)之一,是與完善的法律法規(guī)體系分不開(kāi)的。西方國(guó)家從《銀行法》、《投資公司法》、《證券交易法》到《信托法》、《期貨法》等法律體系,對(duì)銀行中間業(yè)務(wù)都有全面詳細(xì)的規(guī)定 。在我國(guó),長(zhǎng)期以來(lái)卻沒(méi)有相關(guān)的法律法規(guī)來(lái)引導(dǎo)和規(guī)范銀行中間業(yè)務(wù)。
中央銀行應(yīng)為商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)提供政策支持,應(yīng)更多的鼓勵(lì)和支持商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的發(fā)展,根據(jù)各個(gè)階段的不同情況對(duì)商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)實(shí)行備案制或?qū)徟?已在《商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)暫行規(guī)定》中有所涉及)。建議出臺(tái)一批完整的中間業(yè)務(wù)法規(guī)、管理制度、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)以及中間業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃來(lái)規(guī)范中間業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為,使商業(yè)銀行做到中間業(yè)務(wù)收費(fèi)有據(jù),避免銀行高成本、高風(fēng)險(xiǎn)、低收益或無(wú)收益,使商業(yè)銀行開(kāi)展中間業(yè)務(wù)有法可依、有章可循。同時(shí)要改變商業(yè)銀行自發(fā)狀態(tài)下開(kāi)展中間業(yè)務(wù)存在的種種問(wèn)題,減少業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)中出現(xiàn)的一些不正當(dāng)手段,影響業(yè)務(wù)拓展,努力使我國(guó)中間業(yè)務(wù)積極、穩(wěn)妥、規(guī)范的發(fā)展。
2.建立良好的社會(huì)信用體系
信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基石,市場(chǎng)的公正、市場(chǎng)的效率、市場(chǎng)的完善、參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的合法權(quán)益,都需要信用的支持和保障。中間業(yè)務(wù)雖然相對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō),風(fēng)險(xiǎn)較小,但是也同樣存在風(fēng)險(xiǎn)。因此應(yīng)盡快在全社會(huì)范圍內(nèi)建立一套完整的評(píng)級(jí)體系,培養(yǎng)社會(huì)信用意識(shí),從而提高整體的社會(huì)信用水平。
首先,加強(qiáng)信用立法,構(gòu)建金融安全保障機(jī)制。法律是維護(hù)信用的利器。我國(guó)民法通則、合同法和反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法中都有誠(chéng)實(shí)守信的法則。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中最主要的是對(duì)信用關(guān)系嚴(yán)肅性的維護(hù),而信用關(guān)系的維護(hù),有賴于法律體系的規(guī)范和約束。但是,在法律體系中,還沒(méi)有全面系統(tǒng)的體現(xiàn)信用經(jīng)濟(jì)的要求。加強(qiáng)信用立法,應(yīng)依照WTO的有關(guān)規(guī)則,制定信用法律規(guī)章,以約束和打擊惡意違約、逃費(fèi)債行為,使其在法律面前付出沉重代價(jià)。
其次,實(shí)行信用公示制,建立管理、評(píng)價(jià)和披露機(jī)制。實(shí)行信用公示制,首先應(yīng)建立起以中國(guó)人民銀行為主體,以科技網(wǎng)絡(luò)為依托、適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的社會(huì)網(wǎng)絡(luò)體系。以統(tǒng)一數(shù)據(jù)采集、統(tǒng)一編碼和格式、統(tǒng)一軟件開(kāi)發(fā)、實(shí)現(xiàn)信息共享、定期公布披露為原則,建立統(tǒng)一的金融監(jiān)管系統(tǒng)、銀行登記咨詢系統(tǒng)、統(tǒng)一的銀行帳戶系統(tǒng)、所有開(kāi)戶企業(yè)和個(gè)人的資信、信譽(yù)反饋系統(tǒng)等,實(shí)現(xiàn)所有金融機(jī)構(gòu)在授權(quán)范圍內(nèi)可以隨時(shí)查詢到與其有信貸關(guān)系的企業(yè)和個(gè)人的資信情況和信用狀況,形成集權(quán)威性于一體,“一網(wǎng)覽盡”的社會(huì)信用監(jiān)管體系。
再次,構(gòu)建以同業(yè)公會(huì)為主體的企業(yè)信用評(píng)審機(jī)構(gòu)、制訂企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),探索建立與相關(guān)部門(mén)間聯(lián)合的信用信息采集與信用評(píng)價(jià)體系,建立企業(yè)信用檔案,將分散于各金融機(jī)構(gòu)的信用記錄集中管理。對(duì)守信和信譽(yù)好的A類(lèi)企業(yè),或不守信、惡意逃費(fèi)債的企業(yè)以名單的形式分別在網(wǎng)上和當(dāng)?shù)孛襟w進(jìn)行公示,達(dá)到保護(hù)守信者、懲罰失信者、警示企圖違約者的目的。
還有,強(qiáng)化政府職能和行業(yè)監(jiān)管,健全信用約束體制。一是發(fā)揮政策的引導(dǎo)作用,有計(jì)劃的出臺(tái)完善信用機(jī)制的政策;二是推動(dòng)各經(jīng)濟(jì)主體參與守信,使企業(yè)、個(gè)人、中介機(jī)構(gòu)融為一體,相互依存,共謀發(fā)展;三是建立正常的信用機(jī)構(gòu)。建立以質(zhì)檢、工商、審計(jì)和新聞媒體為一體的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò),形成制度,規(guī)范經(jīng)營(yíng),凈化信用市場(chǎng),提高信用質(zhì)量。同時(shí),抓住各經(jīng)濟(jì)主體,實(shí)施全程信用監(jiān)控,發(fā)揮“裁判員”作用,筑起信用安全“堤壩”。
總之,必須把增強(qiáng)信用觀念,建立和維護(hù)良好的社會(huì)信用提到重要的位置上來(lái)。當(dāng)前,中國(guó)人民銀行正著手在原有的信貸登記制度的基礎(chǔ)上建立全國(guó)統(tǒng)一的個(gè)人和企業(yè)的征信制度。建立和維護(hù)良好的社會(huì)信用還要靠綜合治理,加強(qiáng)宣傳教育和輿論監(jiān)督,使具有良好信譽(yù)的企業(yè)和個(gè)人充分享有收信的益處和便利,使有不良記錄的企業(yè)和個(gè)人付出代價(jià),聲譽(yù)掃地。
3.營(yíng)造公平有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境
商業(yè)銀行無(wú)視成本、盲目追求市場(chǎng)占有率或爭(zhēng)取存款而在中間業(yè)務(wù)的開(kāi)展中進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng),對(duì)中間業(yè)務(wù)少收費(fèi)或不收費(fèi)的行為,勢(shì)必會(huì)對(duì)整個(gè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境造成損害,并且不利于自身的發(fā)展。商業(yè)銀行應(yīng)從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā),遵守市場(chǎng)規(guī)則,共同營(yíng)造公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。
首先要規(guī)范中間業(yè)務(wù)定價(jià),合理收費(fèi)。中間業(yè)務(wù)定價(jià)要體現(xiàn)成本補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和收益性原則,考慮成本、風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系,使收益能夠彌補(bǔ)成本,收費(fèi)水平與風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)。我國(guó)政府和人民銀行要制定中間業(yè)務(wù)收費(fèi)管理辦法,明確商業(yè)銀行對(duì)中間業(yè)務(wù)進(jìn)行收費(fèi)的權(quán)利,積極發(fā)揮中國(guó)銀行同業(yè)協(xié)會(huì)的作用,協(xié)商制定中間業(yè)務(wù)的費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn),杜絕不合理收費(fèi)的現(xiàn)象,防止惡性競(jìng)爭(zhēng),進(jìn)一步規(guī)范銀行業(yè)中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。日前,我國(guó)正在著手進(jìn)行對(duì)商業(yè)銀行從事的中間業(yè)務(wù)進(jìn)行定價(jià)的工作,可以相信在不久將會(huì)陸續(xù)公布不同中間業(yè)務(wù)的統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí),中央銀行要加強(qiáng)對(duì)中間業(yè)務(wù)的調(diào)控,對(duì)金融機(jī)構(gòu)之間的不合理競(jìng)爭(zhēng)予以協(xié)調(diào)管理,督促其嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家的法律和制度規(guī)定,保障中間業(yè)務(wù)市場(chǎng)的公平秩序。
參考文獻(xiàn)
1. 武思彥,“論我國(guó)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展存在的問(wèn)題及解決途徑”,《商業(yè)研究》,2006年第5期。
2. 竺彩華,“銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)及防范”,《銀行家》,2006年第12期。
3. 成斌,“我國(guó)商業(yè)銀行金融創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)防范策略”,《銀行家》,2007年第12期。
4. 余保福,“商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施”,《金融論壇》,2003年第7期。
5. 陳忠陽(yáng),“論現(xiàn)代金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理十項(xiàng)原則”,《國(guó)際金融研究》,2005年第4期。
6. 羅坤,“淺析商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理”,《廣西金融研究》,2007年第11期。
7. 馬境晗,“論新巴塞爾資本協(xié)議與我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略”,《經(jīng)濟(jì)縱橫》, 2006年第4期。
8. 胡美琴,“淺析我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)信息披露”,《金融會(huì)計(jì)》,2002年第6期。
9. 周雁,“商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管與內(nèi)控”,《金融理論與實(shí)踐》,2002年第7期。
10.盛浩,李亞萍,周九云,“商業(yè)銀行保管箱業(yè)務(wù)法律問(wèn)題探討”,《金融理論與實(shí)踐》,2004年第5期
