發(fā)布時間：2017-12-20所屬分類：經(jīng)濟論文瀏覽：1次
摘 要： 市場經(jīng)濟給電力企業(yè)財務管理帶來了較大的挑戰(zhàn)，比如防范公司財務風險，提高財務管理水平是電力企業(yè)財務稽核管理的重要工作，我們必須建立完善相關財務防線，落實風控管理，根據(jù)依法機制，各司其職，完善培訓方案，擴大稽核范圍，實現(xiàn)電力企業(yè)財務的閉環(huán)管理
市場經(jīng)濟給電力企業(yè)財務管理帶來了較大的挑戰(zhàn)，比如防范公司財務風險，提高財務管理水平是電力企業(yè)財務稽核管理的重要工作，我們必須建立完善相關財務防線，落實風控管理，根據(jù)依法機制，各司其職，完善培訓方案，擴大稽核范圍，實現(xiàn)電力企業(yè)財務的閉環(huán)管理，防范公司管理風險。
關鍵詞：風控稽核,電力企業(yè),財務管理
一、落實風控工作要求，夯實風控管理基礎
以整合、規(guī)范、提升為主線，堅持發(fā)展和效益并重原則，切實發(fā)揮風控辦牽頭作用。一是組織各部門以及縣公司提報風險管理重點問題，匯總編制年度風險控制工作計劃。二是成立由公司主要領導人為組長，分管財務領導為副組長，財務部牽頭的風委會。組織領導審議本單位年度風險管理工作完成情況，重點業(yè)務領域提供問題專題報告。三是建立信息反饋機制。通報公司重大風險分布、風險管理報告，加強重大風險事件報送，動態(tài)跟蹤本部及縣公司各單位風險管控情況，推動風險協(xié)同防控。
二、以稽核內控制度為依托，搭建依法依歸管理機制
一是按照《國家電網(wǎng)公司財務稽核管理辦法》和《國家電網(wǎng)公司內部控制管理辦法》等相關規(guī)章制度的規(guī)定，以提升經(jīng)營管理效率和效益、促進依法治企為目標，對相關稽核制度進行梳理完善，并結合實際，制定《稽核要點一覽表》,建立《稽核要點典型案例庫》，通過全面規(guī)范稽核管理流程，加強對縣公司的業(yè)務指導，以稽核為手段力爭從源頭控制風險。
三、財務各專業(yè)各司其職，實現(xiàn)內部稽核有效運轉
以“財務市縣專業(yè)管理事項對應表”為依托，組建稽核工作網(wǎng)絡，提升工作效率。市公司設置專崗稽核人員，負責制定本公司財務稽核工作計劃，負責財務稽核資源統(tǒng)一配置和調配，組織本公司對縣公司日常和專項檢查及協(xié)調工作，配合上級部門開展各項檢查工作，跟蹤各縣公司重大問題整改情況，提煉稽核問題經(jīng)典案例，對整改情況進行指導、監(jiān)督和考評。
四、提煉稽核規(guī)則，提升稽核深度
本著規(guī)則創(chuàng)建崗崗有責的思想，將稽核規(guī)則創(chuàng)建融入到日常核算工作，要求各崗位每月提煉本主題經(jīng)典稽核規(guī)則。不局限于國網(wǎng)公司規(guī)則框架，根據(jù)新系統(tǒng)、新理念、新核算要求的更新不斷更新稽核規(guī)則。通過對風險提前預警，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中的風險隱患;對控制過程監(jiān)督，掌握流程運行效果;對結果及時監(jiān)督，查找經(jīng)營管理問題;對績效綜合評價，展示經(jīng)營管理成果，強化在線稽核的檢查分析及預警功能，提升稽核深度。
五、制定不同培訓方案，人盡其才，才盡其用，提高各級財務人員業(yè)務素質
一是“第一種人”市公司業(yè)務專責，采取自主學習為主，分專業(yè)強化學習為輔的培訓模式。樹立“打鐵還需自身硬”的理念，財務各業(yè)務專責自覺加強專業(yè)知識的學習，注重吸收前沿業(yè)務知識，提煉本職工作精華，爭做指導縣公司財務管理的“領頭雁”。二是“第二種人”市公司專崗稽核專責，采取自主學習為主，全面學習為輔的培訓模式。積累并拓寬知識面和業(yè)務面，注重業(yè)務交流，細讀每個專業(yè)通用制度，對各類專業(yè)性敏感問題都要自主學習，不斷提高綜合分析和職業(yè)判斷能力。三是“第三種人”縣公司業(yè)務專責,采取指導學習為主，自主學習為輔的培訓模式。一是開展國網(wǎng)通用制度全員學習，通用制度全覆蓋貫通是保證管理有效性的硬指標。二是市公司組織安排“崗位授課”，通過視頻授課方式進行講解,營造市縣一體的業(yè)務融通、業(yè)務促進、業(yè)務提升的良好氛圍。
六、以“四個結合”為依托，拓展稽核范圍
一是稽核檢查與業(yè)務輔導相結合。針對營財一體化數(shù)據(jù)一致性問題，制訂了具體的數(shù)據(jù)調整工作方案，并組織縣公司財務和營銷開展“縣公司營財數(shù)據(jù)調整培訓”，重點討論營財數(shù)據(jù)不一致的原因，尋求切實可行的解決方案，確保每月底營財數(shù)據(jù)一致性。二是日常稽核與專項稽核相結合。日常稽核重點審核會計憑證、會計帳簿、財務會計報告等內容是否真實、完整，計算是否正確，手續(xù)是否齊全，是否符合有關法律、法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定。三是全面與重點相結合。全面梳理市縣公司各項業(yè)務，進行全面稽核診斷。同時，突出財務稽核工作重點，重點稽核資金管理、工程管理、存貨管理、成本管理等在線稽核項目。四是檢查糾正與分析研究相結合。定期跟蹤、分析、評價業(yè)務預算全過程，重點對項目物資招標、物資采購、項目施工、完工結算、項目轉資等節(jié)點進行檢查、分析，將項目進度完成情況按月進行對比，把形象進度與財務入賬相互融合，提升業(yè)務預算完成率。
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